Likviditetsbudsjett for drosje

Likviditet betyr evnen til å betale forpliktelser når de forfaller. Et likviditetsbudsjett følger innbetalinger og utbetalinger, ikke bare inntekter og kostnader.

Resultat og likviditet

Drosjeeksempel

Et selskap har mye fakturakjøring i januar. Inntekten er opptjent, men betalingen kommer i mars. I februar forfaller lønn, arbeidsgiveravgift, forsikring og leasing. Uten kontantreserve kan virksomheten få problem selv om januar var lønnsom.

Lag måned for måned

Ta med:

• kort-, kontant- og mobilbetaling
• fakturabetaling på forventet dato
• lønn og forskuddstrekk
• arbeidsgiveravgift og merverdiavgift
• leasing, lån og renter
• investeringer og egenkapital
• garanti, forsikring og sentralavgift
• buffer for reparasjon og sesongsvingning

Eksamensfeller

• Kredittsalg er ikke lik innbetaling samme dag.
• Avdrag påvirker likviditet selv om det ikke er vanlig driftskostnad.
• Merverdiavgift som er mottatt fra kunder er ikke fri fortjeneste.
• Positivt årsresultat garanterer ikke positiv saldo hver måned.

Tiltak ved underskudd

Flytt ikke bare regninger uten avtale. Vurder kapitalbehov, betalingsvilkår, finansiering, kostnader og tidspunkt for investering. Oppdater budsjettet når forutsetningene endres.

Les resultatbudsjett for drosje og finansiering av drosjevirksomhet .

Kilder

• Altinn: Oppstartsbudsjetter
• Altinn: Finansiere oppstarten